Мы используем куки-файлы. Соглашение об использовании
Поиск по журналу
Москва и МО
Освобождение семей с двумя и более детьми от НДФЛ при продаже недвижимости
Авангард Недвижимость
29 ноября 2021
94 211
1 024
Освобождение семей с двумя и более детьми от НДФЛ при продаже недвижимости

Telegram-канал ➡️ Арман Барекян!

Уважаемые читатели, на начальной стадии, когда закон был ещё совсем сырым, возможны неточности в ответах, которые со временем приобрели чёткое понимание в рабочем режиме, в том числе благодаря практичной работе с моими подписчиками, письмам и разъяснениям Минфина, ФНС. Прошу учитывать данное обстоятельство, а при необходимости перейти на очный формат общения через вышеуказанный ТГ-канал, подписывайтесь, контакты там же.

И так, семьи с двумя и более детьми будут освобождаться от уплаты НДФЛ от продажи недвижимости при покупке взамен более просторного жилья (Федеральный закон от 29.11.2021 № 382-ФЗ).

Статью 217.1 дополнить пунктом 2.1 следующего содержания:

"2.1. Доход от продажи объекта недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем пункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение освобождается от налогообложения независимо от срока нахождения в собственности налогоплательщика продаваемого жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение, если одновременно соблюдаются следующие условия:

налогоплательщик и (или) его супруг (супруга) являются родителями (усыновителями) не менее двух детей, не достигших возраста 18 лет (24 лет, если дети являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), или налогоплательщик является одним из указанных детей. Возраст детей для целей настоящего пункта определяется на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение;

в календарном году, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение, либо не позднее 30 апреля следующего календарного года налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта) на основании договора купли-продажи (договора мены) приобретено иное жилое помещение или доля в праве собственности на жилое помещение и осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от продавца к налогоплательщику (членам его семьи, указанным в абзаце втором настоящего пункта) на приобретаемое жилое помещение (долю в праве собственности на жилое помещение) или осуществлена полная оплата стоимости приобретаемого налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта) жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение в соответствии с договором участия в долевом строительстве (договором инвестирования долевого строительства или другим договором, связанным с долевым строительством), договором об участии в жилищно-строительном кооперативе, в которой для указанных целей не учитывается дополнительная оплата в связи с увеличением площади указанного жилого помещения после ввода в эксплуатацию соответствующего объекта строительства;

общая площадь приобретенного жилого помещения (общая площадь жилого помещения, указанная в полностью оплаченном договоре участия в долевом строительстве (договоре инвестирования долевого строительства или другом договоре, связанном с долевым строительством), договоре об участии в жилищно-строительном кооперативе) или его кадастровая стоимость, определяемые с учетом совокупного размера долей налогоплательщика и членов его семьи, указанных в абзаце втором настоящего пункта, превышает соответственно общую площадь в проданном жилом помещении или его кадастровую стоимость, определяемые с учетом совокупного размера долей налогоплательщика и членов его семьи, указанных в абзаце втором настоящего пункта;

кадастровая стоимость проданного жилого помещения независимо от размера продаваемой доли налогоплательщика в соответствующем праве собственности не превышает 50 миллионов рублей (если кадастровая стоимость может быть определена);

налогоплательщику, его супругу (супруге), его детям (в том числе усыновленным), не достигшим возраста 18 лет, его родителям (если налогоплательщик является лицом, не достигшим возраста, указанного в абзаце втором настоящего пункта) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение не принадлежит в совокупности более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении, независимо от размера приобретаемой доли налогоплательщика в соответствующем праве собственности.

Если доход от продажи доли в праве собственности на жилое помещение, полученный налогоплательщиком, освобождается от налогообложения на основании настоящего пункта, доходы от продажи долей в таком жилом помещении, полученные его детьми (в том числе усыновленными) и подопечными, также освобождаются от налогообложения при условии, что их доли в праве собственности на такое жилое помещение проданы одновременно с долей налогоплательщика в праве собственности на такое жилое помещение.

В целях настоящего пункта кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества (или соответствующая доля) определяется как кадастровая стоимость этого объекта (или соответствующая доля), внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на проданный (приобретенный) объект недвижимого имущества, в случае образования объекта недвижимого имущества в течение налогового периода - как кадастровая стоимость этого объекта недвижимого имущества (или соответствующая доля), определенная на дату его постановки на государственный кадастровый учет.

В случае, если на основании абзаца восьмого настоящего пункта кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества не может быть определена, в целях абзаца четвертого настоящего пункта проверяется выполнение условия только в части общей площади жилого помещения."

С уважением, Арман, Telegram-канал ➡️ Арман Барекян!

1 023 комментария
20 марта, 07:51
ID: 105169902, добрый день! Был в отпуске, не видел Вашего вопроса.
Необходимо купить всего лишь более 73 метров. Даже если на один метр больше купите, то полностью проходите по пятому пункту ФЗ-382. Странно, что в налоговой до сих пор так говорят, пора бы уже всему персоналу понять логику закона ))
Ответить
303/50 000
0/50 000
ID: 105169902
11 марта, 06:31
Добрый день! Подскажите пожалуйста.Продаю квартиру(61 кв.м) в собственности менее 3 лет (куплена в браке,титульный собственник -я).После развода купила дом 73кв.м с участием мат.капитала, доли на меня и двух несовершеннолетних детей по 1/3.Не мене е какой плащади мне надо купить квартиру ,чтобы применить льготу и не оплачивать налог?В налоговой в справочной говорят в 2 раза больше,чем дом который остаётся.Не совсем понимаю 5ый пункт.Спасибо!
Ответить
446/50 000
0/50 000
26 февраля, 17:14
Добрый день! К сожалению, по фз-382 не проходите. Если квартиру продали ранее минимального срока владения, тогда возникает обязанность подачи налоговой декларации. Налог за вычетом стандартного имущественного вычета или вычета по расходам, если заявите один из двух вычетов. В обратном случае, налог со всей суммы дохода.
Ответить
321/50 000
0/50 000
ID: 109302547
26 февраля, 09:49
Добрый день, Арман. Подскажите, пожалуйста, в декабре 2024 года зарегистрирован жилой дом 85кв.м. в мою собственность. В феврале 2025 была продана моя квартира 55кв.м. и перевыделены детские доли с квартиры в дом. Есть двое несовершеннолетних детей. Нужно ли платить налог с продажи? Спасибо.
Ответить
292/50 000
0/50 000
18 января, 18:46
Joulia Zuckova, добрый день! Или Вы или Ваш супруг являетесь родителями (усыновителями) не менее двух детей. Т.е. кто-то из вас воспитывает двух и более детей.
Ответить
159/50 000
0/50 000
Joulia Zuckova
18 января, 14:11
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, если у жены есть ребёнок и у мужа ребёнок. От разных браков. Обязательно ли удочерять/усыновлять для того чтобы не платить налог? Как проверяется? В свидетельствах о рождении два разных родителя.. Получится ли освободить от налога такую семью?
Ответить
280/50 000
0/50 000
ID: 86640322
10 января, 11:32
Арман, добрый день, с новым годом вас!Большое спасибо за проделанный колоссальный объем работы по данному вопросу. Продаю квартиру 44 кв.м, имею в собственности квартиру 73 кв.м. Продаваемая квартира менее 5 лет в собственности. Какой площади я должен приобрести дом, чтоб не попасть на НДФЛ? Дети несовершеннолетние
Ответить
316/50 000
0/50 000
10 января, 16:51
Добрый, день! Вы должны купить более 73 кв.м. Дом должен быть жилым по документам. Если сначала продадите в этом году, тогда можете купить до 30 апреля 2026 года, а если сперва купите в этом году, то необходимо успеть продать до конца 2025 г., осуществить переход права собственности до 31 декабря. С уважением, спасибо за оценку моей работы! Тelegram-канал ➡️ Арман Барекян, будем на связи.
391/50 000
20 декабря 2024, 08:13
Добрый день! "не принадлежит в совокупности более 50 процентов в праве СОБСТВЕННОСТИ на иное жилое помещение". До регистрации права, квартиры по ДДУ - это не собственность, а имущественные права.Продали 40 метров, купили 44 кв.м., т.е. исполнили главное условие, а иной собственности нет. Это означает, что Ваша семья полностью соответствует всем пунктам закона. С наступающим Новым Годом и всех благ! Подпишитесь на мой Тelegram-канал ➡️ Арман Барекян, будем на связи.
Ответить
469/50 000
0/50 000
ID: 77461531
23 декабря 2024, 06:53
Благодарю Вас
13/50 000
ID: 77461531
18 декабря 2024, 16:51
Арман, здравствуйте! Спасибо за помощь тем, кто самостоятельно не смог разобраться в законе.Прошу помочь разобраться и мне)24г:В апреле - куплена квартира (40кв)В ноябре - куплена по ДДУ (оплачена - ипотека), сдача конец 25гВ декабре продали 40 квВ декабре купили еще одну по ДДУ (оплачена-ипртека) сдача 25 гСейчас хотим купить кВ 44 кВ вторичку( то есть улучшаем условия с 2 детьми)Вопрос: являются ли две квартиры по ДДУ «составом иного имущества» ?Или будут учитываться только 40 кВ?
Ответить
487/50 000
0/50 000
1 ноября 2024, 07:49
Анна, добрый день! Вроде, проходите по ФЗ-382! Налоги - штука капризная, можем ещё раз поговорить, чтобы исключить фактор недопонимания в рамках данного формата. Telegram-канал ➡️ Арман Барекян!
Ответить
194/50 000
0/50 000
Сейчас обсуждают
КАК ПРИЗНАТЬ ПРАВО СОБСТВЕННОСТИ НА ЗЕМЕЛЬНЫЙ УЧАСТОК В СИЛУ ПРИОБРЕТАТЕЛЬНОЙ ДАВНОСТИ?
Ситуация с признанием права собственности на землю под частным домом, находящимся в собственности, но расположенным на муниципальной земле, через приобретательную давность – сложный вопрос.Вкратце: Приобретательная давность, как правило, не применяется к земельным участкам, находящимся в государственной или муниципальной собственности.Подробнее:Приобретательная давность (статья 234 ГК РФ) предполагает добросовестное, открытое и непрерывное владение имуществом как своим собственным в течение определенного срока (15 лет для недвижимости).Муниципальная земля не является "ничейной". Она имеет собственника – муниципальное образование.Владение муниципальной землей даже в течение длительного срока, как правило, не может быть признано добросовестным для целей приобретательной давности, так как владение осуществляется без законных оснований.Судебная практика в большинстве случаев отказывает в признании права собственности на муниципальную землю в силу приобретательной давности.Альтернатива:Выкуп земельного участка у муниципального образования – наиболее вероятный и законный способ оформления земли в собственность. Порядок выкупа регулируется земельным законодательством и нормативными актами муниципального образования. Обычно требуется подать заявление в администрацию, провести межевание (если необходимо) и заключить договор купли-продажи. Цена выкупа определяется на основании кадастровой стоимости или рыночной оценки (зависит от региональных правил).
Подпишитесь на рассылку и будьте в курсе новостей рынка недвижимости
Войдите, чтобы получать уведомления про новые подходящие объявления